辽宁省人大常委会


辽宁省兽药管理条例
辽宁省人大常委会



（1998年7月30辽宁省第九届人民代表大会常务委员会第四次会议通过）

第一章 总 则
第一条 为加强对兽药的监督管理，保证动物用药安全有效，控制动物产品兽药残留，促进畜牧业发展和保护人体健康，根据国务院《兽药管理条例》等有关规定，结合我省实际，制定本条例。
第二条 本条例所称兽药管理是指对兽药经营、预防兽用生物制品供应及兽药使用的管理。
第三条 凡在我省行政区域内从事兽药经营、预防兽用生物制品供应及兽药使用活动，必须遵守本条例。
第四条 兽药经营、预防兽用生物制品供应，必须保证质量、合理布局。
兽药使用，必须科学合理、安全有效。
第五条 省、市、县（含县级市、区，下同）畜牧兽医行政主管部门负责本行政区域内兽药经营、预防兽用生物制品供应及兽药使用的监督管理工作。
省、市畜牧兽医行政主管部门所属的兽药监察机构负责本行政区域内兽药质量监督检验工作。

第二章 兽药经营
第六条 兽药经营是指除兽用生物制品以外的兽药购销活动。
第七条 兽药经营单位和个人必须具备下列条件：
（一）直接从事兽药采购、保管、销售等活动的人员应当具有相当于助理兽医师、药剂师以上技术职称或者通过市以上畜牧兽医行政主管部门考试合格；
（二）具有与经营规模和品种相适应的固定经营场所；
（三）具有防水、防霉变、防火、防鼠的仓储设施和贮存易燃、易爆、腐蚀性兽药的单独库房以及对温度、湿度等有特殊要求的兽药贮存条件；
（四）具有兽药质量验收、入库登记、在库保管、出库验发、销售核对等与保证兽药质量有关的管理制度和保证措施；
（五）国家规定的其他有关条件。
具有前款规定的条件，并配备必要的检验仪器、设备和检验人员的单位可为兽药批发单位，其检验人员必须持有省兽药监察机构核发的《兽药检验员证》。
第八条 兽药经营单位和个人必须依据国务院《兽药管理条例》的有关规定办理《兽药经营许可证》和营业执照。
兽药生产单位经营非本单位生产的产品或者异地设立经营场所销售本单位产品以及动物诊疗单位和个人从事诊疗用药以外的兽药经营，也必须办理《兽药经营许可证》和营业执照。
第九条 兽药批发单位的《兽药经营许可证》，由省畜牧兽医行政主管部门核发；兽药零售单位和个人的《兽药经营许可证》，由所在地县以上畜牧兽医行政主管部门核发。
《兽药经营许可证》由省畜牧兽医行政主管部门统一印制。
禁止伪造、涂改、出租、转让《兽药经营许可证》。
第十条 兽药经营单位和个人必须按照《兽药经营许可证》和营业执照的规定从事经营活动。变更规定内容，必须到原发证、照部门办理变更手续。
第十一条 兽药批发单位实行先检后售制度，对所经营的兽药必须实施自行检验或者委托兽药监察机构检验，合格的方可销售。
第十二条 兽药零售单位和个人从省内兽药生产、批发单位以外的其他生产、批发单位采购的兽药，必须送所在地兽药监察机构检验，合格的方可销售。
第十三条 兽药经营单位和个人直接采购省外依照地方标准生产的兽药，必须索取其产品质量标准。禁止经营无质量标准的兽药。

第三章 预防兽用生物制品供应
第十四条 预防兽用生物制品供应是指畜牧兽医行政主管部门所属的动物防疫机构和乡级动物防疫组织执行预防免疫计划而从事疫苗、菌苗、毒素和类毒素等预防兽用生物制品的逐级订购、分发和周转贮存活动。
第十五条 从事预防兽用生物制品供应的单位必须具备下列条件：
（一）具有助理兽医师以上技术职称并熟悉所供应的预防兽用生物制品在生产、运输、保管、质量检测和使用等方面专业知识的技术人员；
（二）具有与所供应预防兽用生物制品的品种、数量相适应的运输、冷藏和质量检测等设施；
（三）具有质量检测、入库验收、在库保管、出库验发、资料存档等制度和保证措施；
（四）国家规定的其他有关条件。
第十六条 从事预防兽用生物制品供应的单位必须取得省畜牧兽医行政主管部门印制并核发的《预防兽用生物制品供应证》。
第十七条 从事预防兽用生物制品供应的单位必须到省畜牧兽医行政主管部门指定的单位订购预防兽用生物制品，订购的预防兽用生物制品必须在本行政区域内分发。
第十八条 动物饲养单位和个人使用预防兽用生物制品，必须到当地持有《预防兽用生物制品供应证》的单位订购。大型动物饲养场经省畜牧兽医行政主管部门批准可以直接到兽药生产单位订购预防兽用生物制品，并到当地动物防疫机构备案。订购省外生产的预防兽用生物制品必须到
省动物防疫机构备案。
经批准直接到兽药生产单位订购预防兽用生物制品的，应当在每年12月份将预防兽用生物制品的使用情况向原备案单位报告，发观重大质量问题必须在48小时内报告。

第四章 兽药使用
第十九条 兽药使用是指动物饲养、诊疗用药和动物饲料产品中添加药物的活动。
第二十条 兽药使用单位和个人必须按照国家和省级畜牧兽医行政主管部门有关兽药使用的品种、剂量和方法等管理规定使用兽药。
第二十一条 兽药使用单位和个人不得以技术服务、代购、代销等名义变相从事兽药经营或者预防兽用生物制品供应活动。
第二十二条 动物诊疗单位和个人从省内兽药生产、经营单位和个人以外的其他生产、经营单位及个人处采购的兽药，必须送所在地兽药监察机构检验，合格的方可使用。
第二十三条 动物饲料生产单位和个人在动物饲料产品中使用兽药，必须经省畜牧兽医行政主管部门批准，并取得批准文号。
第二十四条 动物饲料生产单位和个人购入用于生产动物饲料产品的兽药，必须进行检验，合格的方可使用。
动物饲料生产单位和个人生产的动物饲料产品中含有兽药的，必须在产品标识上注明本条例第二十三条规定的批准文号和所含兽药的名称、有效成份、含量、作用、用途、停药期及注意事项等。
第二十五条 从省外购入含有兽药的动物饲料产品，必须向其索取所含兽药的有关资料，连同样品送所在地兽药监察机构检验，合格的方可使用。

第五章 兽药监督
第二十六条 兽药经营、使用者及从事预防兽用生物制品供应的单位，经营、供应、使用的兽药必须符合质量标准。禁止经营、供应、使用假、劣以及不符合国家和省有关规定的兽药。
第二十七条 兽药监察机构负责兽药和动物饲料产品所含兽药的质量监督检验工作。
兽药和动物饲料产品所含兽药的标准、检验方法由省以上畜牧兽医行政主管部门发布。
第二十八条 兽药监察机构应当具备国家和省规定的检验条件，并通过省以上畜牧兽医行政主管部门组织的质量认证。
兽药监察机构从事兽药质量监督检验的人员必须具有相应的专业知识，并取得省以上兽药监察机构核发的《兽药检验员证》。
兽药监察机构不具备国家和省规定检验条件的，省以上畜牧兽医行政主管部门可以取消其出具兽药质量检验报告书的资格。
第二十九条 兽药监督员为兽药管理的专业执法人员，经省畜牧兽医行政主管部门考试合格后，由所在地同级人民政府颁发《兽药监督员证》。
兽药监督员有违法、违纪行为的或者不称职、离职的，发证机关或者发证机关授权的畜牧兽医行政主管部门应当收缴其《兽药监督员证》。
第三十条 兽药监督员应当对兽药经营、使用者及从事预防兽用生物制品供应的单位进行监督检查，被检查者必须如实提供资料、样品。
兽药监督员在监督检查工作中，对假、劣以及不符合国家和省有关规定的兽药可以依法采取扣压、封存等暂控措施，并依法查处。被检查者不得私自转移、隐匿、销毁、销售被扣压和封存的兽药。

第六章 法律责任
第三十一条 经营或供应假、劣以及不符合国家和省有关规定的兽药的，没收药物和违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下罚款；没有违法所得的，处以药物货值1倍以下罚款；可以责令其停业整顿或者吊销《兽药经营许可证》、《预防兽用生物制品供应证》；给他人造成损失的
，依法承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十二条 有下列行为之一的，责令停止兽药经营、预防兽用生物制品供应及兽药使用活动，没收全部药物和违法所得，可以并处违法所得1倍以上5倍以下罚款；没有违法所得的，可以处药物货值1倍以下罚款：
（一）未取得《兽药经营许可证》、《预防兽用生物制品供应证》的；
（二）涂改、伪造、出租、转让《兽药经营许可证》、《预防兽用生物制品供应证》的；
（三）未经批准变更《兽药经营许可证》、《预防兽用生物制品供应证》规定内容的；
（四）以技术服务、代购、代销等名义变相从事兽药经营、预防兽用生物制品供应活动的；
（五）未取得批准文号生产含有兽药的动物饲料产品的。
第三十三条 兽药经营单位和个人及从事预防兽用生物制品供应的单位不具备规定条件的，应当责令其停业整顿或者吊销《兽药经营许可证》、《预防兽用生物制品供应证》。
第三十四条 动物诊疗、动物饲料生产单位和个人使用假、劣以及不符合国家和省有关规定兽药的，没收药物和违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下罚款；没有违法所得的，处以药物货值1倍以下罚款。动物饲料生产者有上述行为经教育仍不改正的，可以吊销批准文号。
第三十五条 动物饲养单位和个人误购入假、劣以及不符合国家和省有关规定的药物，予以没收。
第三十六条 有下列行为之一的，处以1000元以上5000元以下罚款，属假、劣以及不符合国家和省有关规定的药物予以没收：
（一）经营、使用兽药应当检验而未检验的；
（二）经营、使用依照省外地方标准生产的兽药应当索取质量标准而未索取的；
（三）未按照规定使用兽药或者订购、分发预防兽用生物制品的。
第三十七条 有下列行为之一的，处以500元以上2000元以下罚款：
（一）订购预防兽用生物制品应当备案而不备案的；
（二）未按照规定报告预防兽用生物制品使用情况或者对重大质量问题未及时报告的；
（三）未按照规定如实提供资料、样品的。
第三十八条 兽药经营、使用单位和个人及从事预防兽用生物制品供应的单位私自转移、隐匿、销毁、销售被扣压或者封存药物的，处扣压、封存药物货值1倍以上3倍以下罚款。
第三十九条 兽药检验员有弄虚作假行为的，原发证单位可以对其予以警告，直至收缴其《兽药检验员证》和处以200元以上1000元以下罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十条 本条例规定的行政处罚由畜牧兽医行政主管部门决定。法律、行政法规另有规定的，从其规定。
没收的假、劣以及不符合国家和省有关规定的药物，由作出处罚决定的畜牧兽医行政主管部门监督销毁，费用由被处罚者承担。
第四十一条 当事人对行政处罚决定不服的，应当在接到行政处罚决定书之日起15日内向作出行政处罚决定机关的本级人民政府或者上一级行政机关申请复议。对复议机关不予受理的裁决或者复议决定不服的，应当在接到不予受理裁决书或者行政复议决定书之日起15日内向人民法
院起诉。
复议机关应当在收到复议申请书之日起两个月内作出决定。复议机关逾期不作决定的，当事人可以在复议期满之日起15日内向人民法院起诉。
当事人逾期不申请复议或者不向人民法院起诉，又不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的机关可以申请人民法院强制执行。
第四十二条 阻碍兽药执法监督管理人员依法执行职务的，根据情节轻重，给予治安处罚或追究刑事责任。
第四十三条 兽药监督员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，由其主管部门或者上级主管机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第七章 附 则
第四十四条 本条例自1999年1月1日起实施。



1998年7月30日
国家外汇管理局


关于印发《境外投资外汇风险及外汇资金来源审查的审批规范》的通知
1993年9月20日，国家外汇管理局

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，计划单列市、经济特区分局：
为了加强我国境外投资外汇管理，根据《境外投资外汇管理办法》和《境外投资外汇管理办法实施细则》，我们制定了《境外投资外汇风险及外汇资金来源审查的审批规范》，现将该规范印发给你们，请遵照执行。

附件：境外投资外汇风险及外汇资金来源审查的审批规范
根据1989年2月5日国务院批准，同年3月6日国家外汇管理局公布的《境外投资外汇管理办法》（以下简称《投资管理办法》），以及《境外投资外汇管理办法实施细则》（以下简称《投资实施细则》），现制定《境外投资的投资外汇风险审查和外汇资金来源审查》的内部操作规范，国家外汇管理局及其各省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区分局在对境外投资项目进行审查时都应严格遵守。
一、境外投资外汇事宜审查程序
负责境外投资项目审批的国家主管部门为国家计委及对外贸易经济合作部和各省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府指定的综合部门。国家外汇管理局及其各省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区分局（以下简称外汇管理部门）负责境外投资的投资外汇风险审查和外汇资金来源审查。
按国务院有关规定，中方投资额在100万美元以上的项目及虽在100万美元以下，但需向国家申请资金，或在境外贷款需国内担保，或产品返销国内等需国家综合平衡的项目，报国家计委审批；中方投资额在3000万美元以上的项目，由国家计委初审后报国务院审批。
中方投资额在100万美元以下，且不涉及国家综合平衡的项目，由国务院各有关部门或各省、自治区、直辖市及计划单列市指定的综合部门审批；其中前往未建交国家，港澳及其他敏感地区投资的项目，送外经贸部会同有关部门审批，报国家计委备案。在境外设立金融机构的项目，由中国人民银行审批。
（一）拟以外汇资金在境外投资的境内投资者，在向有关审批部门办理境外投资审批事项前，应根据《投资实施细则》第五条的规定提供有关资料和证明，由外汇管理部门进行投资外汇风险审查和外汇资金来源审查。
（二）拟以设备、原材料、工业产权等形式在境外进行投资的境内投资者，在向有关审批部门办理境外投资审批事项时，除应提交细则中列明的资料和证明外，还应提交用以投资的设备、原材料、工业产权等的外汇价格资料。
根据国务院国发（1992）33号文的规定，到原苏联东欧各国以实物进行投资的企业不受上述规定的限制，事前不需审批，但事后应报有关审批部门备案。
（三）两个或两个以上的境内投资者共同投资于境外项目的，按如下手续办理：
1．同一辖区的，由出资较多的一方向所在地外汇管理部门办理有关手续。
2．不同辖区内的，由经投资者协商同意的一方（以下简称申请者），向所在地外汇管理部门办理投资外汇风险审查，并提交合作协议，其他投资者所在地外汇管理部门凭外汇风险审查证书的抄送件办理有关投资外汇资金的配汇及汇往申请者的外汇资金帐户等手续，由申请者在所在地外汇管理部门统一办理汇回利润保证金和所投外汇资金汇出手续。
经外汇管理部门进行投资外汇风险和资金来源审查之后，境内投资者持外汇管理部门的批件到有关审批部门办理项目审批；项目经有关审批部门批准后，持项目批准书到外汇管理部门办理登记备案，在办理汇回利润保证金和资金汇出手续之前，投资者应到国有资产管理局办理登记手续。
凡境内投资者委托他人进行境外投资的，须报经外汇管理部门和其主管部门批准同意，并向外汇管理部门报送委托书及受托人所在地律师事务所出具的受托人资信证书。资金汇出按《投资管理办法》及细则有关规定办理。委托人应按期报送受托人使用资金情况、经营情况、利润回收情况、财务状况等材料。
二、对境外投资立项前的外汇管理
根据《投资管理办法》和《投资实施细则》规定，在境内投资者提出对境外投资立项申请时，外汇管理部门主要进行三项审查工作。
（一）对境内投资者的资格审查
（1）境内投资者必须是有关部委或境内登记注册，拥有相当的资本金和营运资金，独立核算自负盈亏的企业法人。
（2）境内投资者境外投资期限应与其所持的工商登记执照的有效期限相一致。
（3）境内投资者应拥有熟悉该项业务的专业人才。
（4）境内投资者应具备投资需要的自有外汇或实物。
（二）对境外投资的外汇风险审查
投资风险是指由于投资所在国（地区）政府变更、社会、政治经济环境变化等原因而产生投资不能回收的风险。
1．风险审查的范围和重点
投资风险主要从政治风险、财务风险和商业风险三方面来评估和审查。
（1）政治风险：指投资所在国（地区）政治、社会的稳定程度。主要从发生内乱、暴乱或战争的危险性，现行体制的稳定性，政权更迭可能引起政策、法令的变化来分析风险程度。如因该国政权变更而引起对外国企业财产的没收、征收和国有化，加强外汇管制等。
（2）财务风险：指在投资所在国在资金筹集、税收制度、通货膨胀率、利润汇出，以及国际收支状况和国内经济状况对汇率可能产生的变化等方面的评估。
（3）商业风险：指该投资项目因国际市场环境变化，经济活动中的失误，供货不能按时，原材料品质欠佳等引起成本上升，产品滞销等所带来的风险。
外汇管理部门依法对投资外汇风险进行的评估和审查，主要通过对投资所在国的外汇管理法规和经济可行性报告的评审看投资所汇出的外汇资金能否安全、按时、足额地汇回国内。
2．外汇管理部门进行审查的要点：
（1）投资所在国的国际信誉和投资风险等级；风险越低，投资获利可能性越大。
（2）投资所在国的有关法律、法规和执法状况；法制健全、法制程度高的，投资安全系数也大些。
（3）投资所在国的外汇管制状况。对实行外汇管制的国家应考虑对非居民携带外币出入境的限额、汇出利润税率、外国投资者合法收益是否允许自由兑换以及外汇汇出境外的限制条款。
（4）投资所在国的货币风险、汇率和利率的变化趋势。即对投资、使用、收益和回收资本的货币是否一致；如属不同货币，其间的汇率变化，有无采取降低风险的措施保障投资安全。
（5）投资回收计划，资金回收率，即利润率及其回收期限是否合理，利润率至少不应低于同期银行贷款利率。
（三）对境外投资外汇资金来源审查
1．允许用于境外投资的外汇资金
用于境外投资的外汇资金限于境内投资者的自有外汇；未经国家外汇管理局批准，不得使用其他外汇资金。使用国际商业贷款进行境外投资须报国家计委批准。
2．境内投资者向境外投资应有足够的外汇资金来源，应向外汇管理部门提供有关的证明，同时还应备足占投资额5％的汇回利润保证金。
外汇管理部门对境外投资项目的投资外汇风险审查和外汇资金来源审查，应在境内投资者提供符合要求的资料和证明后30天之内作出书面审查结论。
三、批准境外投资项目后的外汇管理
境外投资项目经有关审批部门批准后，境内投资者应持《投资管理办法》第四条规定的材料到所在地外汇管理部门办理以下有关手续：
（一）登记建档
境内投资者所在地外汇管理部门应将交来的有关审批部门批准文件、外汇管理部门关于投资外汇风险审查和外汇资金来源审查的书面结论和投资项目的合同或者其它可证明境内投资者应当汇出外汇资金（或实物物资）数额的文件，按境外投资企业名称进行登记编号，建立专门档案，实行监督管理。
（二）汇出投资资金的手续
1．缴存汇回利润保证金或交“书面承诺”。境内投资者以外汇资金在境外投资的，应向所在地外汇管理部门缴存投资资金5％作为汇回利润保证金，并存入所在地外汇管理部门指定的银行开立的保证金专户。
境内投资者也呈交国家外汇管理局批准办妥的“书面承诺”。
2．以实物进行投资可区分两类型处理：
（1）全部以实物进行投资的，由所在地外汇管理部门根据具体情况决定该境内投资者缴存汇回利润保证金的数额或只需作出“书面承诺”。
（2）以部分外汇资金和部分实物进行投资的，该境内投资者应按汇出外汇资金数的5％缴存汇回利润保证金，如确有困难，需以“书面承诺”的，仍应报国家外汇管理局批准，实物部分按上项办理。
3．外汇管理部门在境内投资者办妥前两项手续后，方予办理汇出资金的手续或批准实物出运，同时出具证明向出口收汇核销部门办理核销手续。但应注意以下特殊情况的妥善处理。
（1）属特殊需要，汇出后必须以个人名义开户存放境外的必须事前报经国家外汇管理局批准，方予汇出。
（2）因投资所在国法律规定，汇出资金必须以个人名义持有投资企业股份的有价证券的，除事前须报国家外汇管理局批准外，还必须通过当地律师事务所办妥持有价证券实际受益人的有关公证，办妥后立即报送所在地外汇管理部门备案。
4．境外投资企业在当地注册和开户后，应在30天内将当地注册证明及企业开户银行帐号等有关材料，由其境内投资者报送各有关外汇管理部门备案。
（三）境内投资者应向外汇管理部门定期（规定在投资当地会计年度终了后6个月内）报送境外投资企业的年度财务报表（包括资产负债表、损益表等），外汇管理部门有权对境外投资项目的外汇收支状况进行监督、检查；其境内投资者应提供有关材料，不得拒绝或隐瞒，外汇管理部门通过对报表的定期分析，掌握该境外投资企业的经济现状，找出实际盈亏同原定计划差额的原因，并向总局综合反映。
（四）境外借款和担保问题
境外投资企业可以根据经营需要，在境外自行筹借和运用资金。但未经境内投资者所在地外汇管理部门审查，并转报经国家外汇管理局批准，其境内投资者、境内金融机构以及其他部门、单位一律不得以任何方式为境外投资企业提供外汇担保。
（五）境外投资企业汇回利润的管理
1．汇回利润的留成比例
境内投资者从境外投资企业分得利润或其他外汇收益，应从该境外投资企业注册之日起5年内享受全额留成。5年后依照国家规定20％上缴国家，80％留给境内投资者，均由各境内投资者所在地的外汇管理部门办理。以实物进行境外投资所分得的利润或其他外汇收益，也按上述规定办理留成，境内投资者报经外汇管理部门批准，也可留成一定比例的现汇。
2．按经批准的利润回收计划提前超计划汇回利润，可从境外企业设立之日起，5年内，经所在地外汇管理部门批准，可开立外汇现汇帐户，全额保留现汇。
3．以其他方式返还利润的，须事先经所在地外汇管理部门批准后第五条第二项执行。（具体批准办法在分局上报意见后再行列明）
4．不汇回利润的扣缴问题
（1）境外投资企业未按利润计划汇回利润或其他外汇收益的，其境内投资者应向外汇管理部门提交不能按照完成利润计划或经营亏损的报告书。如果经外汇管理部门审查，不属于正当理由（政治风险、自然灾害），外汇管理部门将依法处理。
可以从其缴纳的保证金中将相应比例的外汇数额结汇，将额度上缴给国家。
对未缴保证金的，应从其境内投资者的留成外汇额度帐户中扣缴相应数额上缴国家。
以上扣缴数额累计不超过汇出外汇资金（或实物）数额的20％。
（2）境外投资企业不调回利润或其他收益，擅自挪作他用或存放境外者，外汇管理部门将依法查处。
5．对境外投资企业开业以后，业绩不佳或无利润汇回，有严重问题的，或有特殊异常情况的境内投资者，所在地外汇管理部门应及时向国家外汇管理局和有关主管部门反映。
（六）增资和再投资以及转让股份的管理
境外投资企业的中方如需增资，在报经国内原审批部门批准前，应出具增资理由的报告并提供境外企业历年的经营情况材料等，报经所在地外汇管理部门再次进行外汇风险审查和资金来源审查。如经批准同意增资，境内投资者应按增资额的5％再缴存汇回利润保证金。增资后中方投资外汇资金总额累计达到100万美元以上（含100万美元）的，由外汇管理总局审批。
境外投资企业中方所得利润或其他外汇收益如需作为原缴资不足部分，须报外汇管理部门，经批准同意后，其境内投资者应按补充资金数额5％缴存汇回利润保证金。
境外投资企业的再投资活动应按《投资管理办法》及《投资实施细则》办理。
境外投资企业转让股份须经外汇管理局审批后按有关规定办理。
（七）对停业清盘的管理
境外投资企业依法宣告停业或解散后，其境内投资者应将清盘后的资产负债表、财产目录、财产估价等资料报送外汇管理部门备案，并将中方应得外汇资产在清算结束后30天内调回境内，未经外汇管理部门批准不得擅自挪作他用或存放境外。
四、对违反境外投资法规的处罚规定
《投资管理办法》和《投资实施细则》对境外投资的有关各方均明确规定了应执行的事项，由外汇管理部门进行监督管理，对违反规定者依法进行查处。
（一）对国内有关金融机构的要求
1．未经外汇管理部门进行投资外汇风险审查和外汇资金来源审查的项目，其境内投资者不得汇出外汇资金，国内金融机构应监督执行。境内投资者也不得将已经出口的商品（实物）转作投资，而将应收外汇截留境外，监督收汇的银行发现后应及时报告外汇管理部门。
2．国内金融机构在未经外汇管理部门批准的情况下，将境内投资者的投资外汇资金汇出境外的，外汇管理部门可对其处以人民币10万元以下的罚款。
（二）对境内投资者违反法规的处罚规定
1．未按规定报经外汇管理部门作境外投资外汇风险审查和外汇资金来源审查的，国家主管部门应不予审批，退回申请，责令境内投资者向外汇管理部门补报，对未经审批擅自开办境外投资企业已成事实者，对其中未按规定向外汇管理部门办理登记手续及缴存汇回利润保证金的，外汇管理部门可处以境内投资者人民币10万元以下的罚款。
2．未经外汇管理部门批准，私自汇出外汇资金的；或以出口商品或劳务等的应收外汇截留境外转作投资的，均按逃汇查处。
3．境内投资者不按期汇回来源于境外投资的利润或者其他外汇收位置；或未经外汇管理部门批准擅自挪作他用、存放境外的；外汇管理部门应当责令境内投资者限期调回，并可按应调回资金数额的10％—20％处以外汇罚款。
4．不按期向外汇管理部门报送境外投资企业的年度会计报表的，情节严重者，外汇管理部门对境内投资者处以人民币10万元以下的罚款。
5．未经国内主管部门批准，私自变更境外投资企业资本的，情节严重者，外汇管理部门对境内投资者处以人民币10万元以下的罚款。
6．未经批准，境内投资者对境外投资企业的投资以个人名义将外汇存放境外的，或以个人名义持有有价证券的，外汇管理部门按逃套汇论处。
7．境内投资者转让境外投资企业股份，或者境外投资企业破产按当地法律清算后，不按期将外汇收入调回境内的，外汇管理部门应责令境内投资者限期调回，并可按应调回资金数额的10％—20％处以外汇罚款。
（三）对《投资管理办法》施行前已设立的境外投资企业的补报登记工作。
按《投资管理办法》第十五条之规定，境内投资者应自1989年3月6日《投资管理办法》发布施行之日起的60天内，依照《投资管理办法》规定向外汇管理部门补报有关材料，办理登记手续，并依照规定将外汇收益调回境内。
境内投资者在未获主管部门批准继续设置其境外投资企业之前，也应主动向外汇管理部门申报，等正式批准之后，立即补办一切手续。如已明确属于撤并类的，应依照规定将有关资料和外汇状况报告外汇管理部门，补办有关手续。并入其他境外投资企业的，其原有投资资金应依法缴存5％的汇回利润保证金，如转让给境外其他企业的股份，收入应依法调回境内。撤销清盘的，应依法调回清算后的全部外汇资金。
在《投资管理办法》施行前，未经国内主管部门审批，擅自设立的境外投资企业，在《投资管理办法》施行后，无正当理由，一直隐瞒拒不向外汇管理部门申报补办登记的，外汇管理部门依法进行查处。