经济审判中发现的几个问题和建议［借款合同纠纷案件司法建议书］

（河南省平顶山市城市信用社 张要伟 zhangyaowei197@sohu.com）

县信用联社：
　　最近，我们对今年以来信用社起诉的借款合同案件特别是信用社败诉的案件进行了调查分析，目的是从审理案件角度，找出你社在签订、履行合同以及诉讼过程中应注意的问题，并向你社提出一点建议，这些建议如能被采纳并能收到一点效果，我们将不胜欣慰。
　　一、借款人、保证人主体方面存在的问题
　　合同主体存在缺陷是导致合同无效，甚至信用社败诉的最常见原因。从今年以来审理的案件来看，合同主体缺陷主要表现在两个方面：
　　1、非自然人的法人、组织作为借款人或担保人签订合同时未提供营业执照。无营业执照的“法人”、组织（如乡镇财政所、农经站、未申领营业执照的煤矿等）无资格从事民事活动，其签订的合同无法律约束力。实践中一旦出现这种合同，往往难以确定责任主体，且证明难度大。
　　建议：严格审查借款人、担保人的资格，除自然人签订合同时必须提供身份证明外，法人、组织签订合同必须提供经年检有效的营业执照。
　　2、合同载明地址与实际地址不符。这个问题主要表现在自然人作为借款人或担保人上。如借款合同或担保合同中写的地址是杨庄镇某村的，但在诉讼中却发现该人实际是石桥镇某村的，或者是鲁山的。查明当事人身份是诉讼的前提，上例中从法律上应认为二者不是同一人，严格来讲属被告不明确，以民诉法第108条之规定，后果是裁定驳回原告的起诉。
　　建议：提高信贷员的法律意识和职业道德，签订合同时查明对方身份。
　　3、合同当事人既未亲自签订合同，亦无委托书。诉讼中借款人或担保人不承认借款或担保的现象屡见不鲜，比如某社诉许某、赵某一案，可能是担保人赵某自己拿着许某的身份证办理的借款手续，诉讼中许某不承认自己签合同，由于赵某下落不明，信用社因无法证明谁是行为人而败诉。
　　建议：加强对信贷员的责任心教育，在签订合同时，一定要让借款人或担保人亲自在合同上签字，无法亲自在合同上签字的，应有有效的委托书，避免留下类似的后遗症。
　　二、时效、期间方面存在的问题
　　超诉讼时效案件依然存在，因超诉讼时效、担保人脱保，在立案、审理时请求“通融”的现象并不罕见。这是一个老问题了，其成因、危害和后果无须再谈。
　　建议：一是要进一步健全制约机制，加强内部监督。二是信贷员、基层社不要回避问题，发现问题要及时处理，争取主动。三是摒弃拖拉工作作风。
　　三、合同履行中存在的问题
　　个别案件，信用社履行合同的手续不完善、还没有严格按照合同的约定履行。常见的是借款人是甲，而误将款交付给乙；款未直接交付借款人，受借款人委托处分借款但无委托手续。如翟xx借款一案，借款人是翟xx，担保人是牛xx，合同的签订没有任何问题，只是最后该社在履行合同时，认为翟xx与牛xx是夫妻，所以没有把款交付翟xx，而是把款交付给了牛xx，诉讼中当事人提供证据证明贷款时双方就已离婚，引起了不必要的纠纷。
　　建议：真正树立严格依法履行意识，摒弃按“理”办事的习惯。在日常工作中，一定要严格依法放贷，严格遵守合同的约定。
　　四、诉讼程序方面存在的问题
　　1、个别代理人有时出庭不及时。
　　2、格式化诉状的使用太机械。格式化诉状的使用给工作人员带来了一定的方便，减轻了劳动强度，但是个别社在使用中太机械、太死板，没有考虑格式诉状所未能涵盖的内容，这样既不严肃，又不利于保护原告的合法权利。
　　建议：单笔无其他特别情况的贷款，起诉时可以使用格式化诉状；二笔以上贷款合并起诉或有其它特别情况时，不宜使用格式化诉状。
　　3、随意变更诉讼请求。《关于民事诉讼证据的若干规定》第三十四条第三款规定：“当事人增加、变更请求或者提起反诉的，应当在举证期限届满前提出。”该规定施行前，法律对当事人在诉讼过程变更诉讼请求是没有限制的，该规定施行后当事人增加、变更请求或者提起反诉的，应当在举证期限届满前提出。诉讼中还有随意变更诉讼请求的现象，应引起足够的重视。
　　建议：转变诉讼观念，起诉时弄准被告和诉讼请求。


浙江省人大常委会


浙江省台湾同胞投资保障条例

浙江省第九届人民代表大会常务委员会公告

第58号

《浙江省人民代表大会常务委员会关于修改〈浙江省台湾同胞投资保障条例〉的决定》已于2001年12月28日经浙江省第九届人民代表大会常务委员会第三十次会议通过，现予公布，自公布之日起施行。

2001年12月28日


　　（1997年6月28日浙江省第八届人民代表大会常务委员会第三十七次会议通过根据2001年12月28日浙江省第九届人民代表大会常务委员会第三十次会议《关于修改〈浙江省台湾同胞投资保障条例〉的决定》修正）


第一章总则
第一条为了鼓励台湾同胞在本省投资，保障台湾同胞投资者的合法权益，促进经济和社会发展，根据《中华人民共和国台湾同胞投资保护法》以及其他有关法律、法规，结合本省实际，制定本条例。
第二条本条例所称台湾同胞投资是指台湾同胞在台湾地区或者境外开设的公司、企业、其他经济组织或者台湾同胞个人作为投资者在本省的投资。
第三条省、市（地）、县（市、区）人民政府应当改善投资环境，鼓励台湾同胞在本行政区域内投资，做好台湾同胞投资者合法权益的保障工作。
省、市（地）、县（市、区）人民政府台湾事务主管部门按照规定职责，处理台湾同胞投资事宜，做好组织、指导、协调、管理工作。
省、市（地）、县（市、区）对外经济贸易、计划与经济、工商、税务、公安、劳动等部门按照各自职责，做好台湾同胞投资的服务和管理工作。
第四条台湾同胞投资者的身份确认工作，由省人民政府台湾事务主管部门及其授权的市（地）、县（市）人民政府台湾事务主管部门负责。
台湾同胞投资者凭《台湾同胞投资者确认书》，享受国家和本条例规定的优惠待遇。
第五条台湾同胞投资者的合法权益受法律保护。
台湾同胞投资必须遵守国家的法律、法规。
第二章投资的范围、方式
第六条台湾同胞投资者可以采取下列投资形式：
（一）举办合资经营企业、合作经营企业和全部资本由台湾同胞投资者投资的企业（以下统称为台湾同胞投资企业）；
（二）开展补偿贸易和来料加工、来样以及来件（单）加工；
（三）购买、承包、兼并或者租赁公司、企业；
（四）购买公司、企业的股票、债券；
（五）购置房产；
（六）依法取得土地使用权，并按规定从事土地开发经营；
（七）法律、法规允许的其他投资形式。
第七条台湾同胞投资应当符合国家的产业政策和本省的有关规定，有利于国民经济和社会的发展。
鼓励台湾同胞投资者投资下列产业和项目：
（一）交通、能源、原材料以及其他基础设施、基础工业；
（二）引进农业新技术或者优良品种的项目，农业综合开发以及农业基础设施项目；
（三）高新技术产业以及新兴产业；
（四）技术先进、产品新颖、适应市场需求的生产性项目；
（五）出口创汇型项目；
（六）大中型企业技术改造项目；
（七）资源综合利用项目；
（八）环境保护项目；
（九）旧城改造以及经济适用住房建设项目；
（十）国家和本省鼓励投资的其他产业和项目。
第八条台湾同胞投资者可以用可自由兑换货币、机器设备或者其他实物、工业产权、非专利技术作为投资，也可以用投资获得的利润、股息和其他合法收益进行再投资。
第九条台湾同胞投资者可以委托代理人办理投资事宜。
台湾同胞投资者委托他人作为其投资代理人时，代理人应当持有具有法律效力的授权委托书。
第十条设立台湾同胞投资企业，应当办理申请、审批、登记手续。
台湾同胞投资者申领批准文件、许可证和申请工商、税务登记时，有关部门应当明确告知所需文件和要求，并必须在接到全部申请文件之日起的法定期限内作出批准或者不予批准、登记或者不予登记的决定。
第十一条台湾同胞投资企业经海关批准可以设立保税工厂、保税仓库。
第十二条台湾同胞投资企业经劳动行政主管部门批准，可以依法招收、聘用员工，企业与员工依法订立劳动合同。
第十三条台湾同胞投资者投资、经营获得的合法利润、股息、租金、清算后的资金和其他合法收入，可以依法汇往境外。
受聘于台湾同胞投资企业的台湾同胞或者境外员工的工资和其他合法所得，可以依法携带出境或者汇往境外。
第十四条在台湾同胞投资企业较为集中的市（地），可以依法成立台湾同胞投资企业协会。
台湾同胞投资企业协会应当依照法律、法规和协会章程开展活动，其合法权益受法律保护。
第十五条台湾同胞投资企业依照法律、法规和经审批机关批准的合同、章程进行经营活动，其经营管理自主权不受干涉。
第十六条除法律、法规、规章明文规定以及省人民政府授权外，任何单位和个人不得到台湾同胞投资企业检查，不得违反台湾同胞投资企业的意愿要求其参加各类培训、评比、赞助、产品展览等活动。
第十七条除法律、法规、规章和省人民政府及省财政、物价部门批准设立的收费项目和标准外，任何单位和部门不得对台湾同胞投资企业另立收费项目或者提高收费标准。违反规定的，依照《浙江省行政事业性收费管理条例》有关规定处理。
第十八条台湾同胞投资企业应当遵守国家和本省的有关劳动法律、法规，为员工提供安全、卫生的工作条件，依法参加各项社会保险和缴纳职工住房公积金等，保障员工合法权益。
台湾同胞投资企业应当依法建立工会组织，并为工会工作提供必要的条件。工会与企业应当建立协调制度，协调员工和企业关系，增进相互了解和合作。
第三章优惠待遇
第十九条台湾同胞投资者投资基础设施项目的，经批准可以取得该项目的经营特许权或者与该项目相应的配套性、补偿性的项目经营权。
第二十条台湾同胞投资者投资农业综合开发项目的，按土地审批权限经县级以上人民政府批准，可以用租赁形式取得土地使用权。
第二十一条台湾同胞投资经营期在十年以上的生产性企业，符合省人民政府有关规定的，经当地税务机关批准，从获利年度起，免缴五年至十年的地方所得税。
第二十二条台湾同胞投资者在沿海经济开放区投资的生产性项目，投资总额在三千万美元以上且回收投资时间长或者属于能源、交通、港口、码头等国家鼓励投资的项目，经批准还可以享受下列优惠待遇：
（一）减按百分之十五的税率征收企业所得税；
（二）按规定以协议方式取得土地使用权；
（三）优先提供配套生活设施用地。
第二十三条台湾同胞投资者在省人民政府批准的台商投资区内投资的项目，除享受本条例规定的优惠待遇外，还可以享受省级经济开发区的各项优惠待遇。
第四章居民待遇
第二十四条台湾同胞投资企业在本省委托公证机关、会计师事务所、审计师事务所、律师事务所等中介服务机构办理有关事务的费用以及办理各类年审、年检的费用，按照本省同行业企业相同标准支付。
第二十五条在本省投资的台湾同胞和随行眷属，以及受聘于台湾同胞投资企业的台湾员工，需要多次往返本省的，可以申请办理一定期限内多次往返有效的入出境签注。
在本省投资的台湾同胞和随行眷属，以及受聘于台湾同胞投资企业的台湾员工，需要在本省停留三个月以上的，应当办理暂住手续。
第二十六条在本省投资的台湾同胞因商务活动需要前往国外的，可以持《台湾同胞投资者确认书》和其他有关文件，向公安机关申请办理中华人民共和国公民护照。
第二十七条在本省投资的台湾同胞和随行眷属，以及受聘于台湾同胞投资企业的台湾员工，已办理暂住手续的，在购买或者租赁住房、住宿、医疗、游览、交通、通讯等方面的生活消费以及子女入托、就学等享受本省居民同等待遇。
第二十八条在本省投资的台湾同胞以及受聘于台湾同胞投资企业的台湾员工，已在台湾地区取得有效小型机动车驾驶证的，可以按有关规定在本省申请换领同类型机动车驾驶证。
第二十九条台湾同胞在台湾地区或者其他国家、地区取得有效的健康证明，经本省口岸卫生检疫机构确认合格的，可以免予健康检查，并发给验证证明。
第五章投诉处理
第三十条台湾同胞投资者在本省发生的与投资有关的纠纷，当事人可以通过协商或者调解解决。
当事人不愿协商、调解，或者经协商、调解不成的，可以按照《中华人民共和国仲裁法》的规定申请仲裁，或者按照《中华人民共和国民事诉讼法》的规定向人民法院提起诉讼。
第三十一条台湾同胞投资者的合法权益受到侵害时，台湾同胞投资者可以向当地人民政府台湾事务主管部门投诉，或者向当地人民政府和有关行政管理部门投诉，也可以依法向人民法院提起诉讼。
台湾同胞投资者进行投诉应当客观、真实地反映情况，向投诉受理部门递交书面材料。
第三十二条台湾事务主管部门接到台湾同胞投资者投诉后，应当及时调查，依法办理。
台湾事务主管部门对应当由政府有关行政管理部门处理的投诉事项，转有关行政管理部门处理，并负责督促办理。
有关行政管理部门在接到台湾同胞投资者投诉或者接到台湾事务主管部门转交的投诉后，必须及时调查，依法处理，在三十日内将处理意见答复投诉人，并同时告知同级台湾事务主管部门。
台湾同胞投资者的投诉事项重大，或者投诉事项需由几个部门共同处理的，台湾事务主管部门可以提请同级人民政府或者上级台湾事务主管部门处理。
第三十三条国家机关工作人员在办理台湾同胞投资的审批、办证、投诉等工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
国家机
关及其工作人员违法行使职权，造成台湾同胞投资者损失的，台湾同胞投资者可以依照《中华人民共和国国家赔偿法》的规定要求赔偿。
第六章附则
第三十四条本条例自公布之日起施行。

　浙江省人民代表大会常务委员会关于修改《浙江省台湾同胞投资保障条例》的决定
（2001年12月28日浙江省第九届人民代表大会常务委员会第三十次会议通过）
浙江省第九届人民代表大会常务委员会第三十次会议决定对《浙江省台湾同胞投资保障条例》作如下修改：
删去第八条、第二十条、第二十一条、第二十五条。
此外，根据本决定对条文顺序作相应调整。
本决定自公布之日起施行。
《浙江省台湾同胞投资保障条例》根据本决定作相应修改，重新公布。