一、民间借贷的定义与现状
（一）民间借贷的定义
根据江苏省高级人民法院审委会纪要中确定的，民间借贷是指自然人之间、自然人与从事非金融业务的法人、其他组织之间借贷人民币、港币、澳元、台币、外币及国库券等有价证券的行为。经政府有关部门批准设立的典当行、小额贷款公司、农村资金互助合作社等机构发放贷款的，属于民间借贷，但法律、司法解释对其有特别规定，应当按照特别规定处理。
（二）民间借贷案件高发的原因
随着国家关于借贷政策的不断完善和推进，投资渠道渐渐收紧。由于我国金融体系的现有缺陷，难以满足信贷需求。虽然我国出台了各类规范民间借贷的通知和意见，但是仍然无法制约越来越复杂和成熟的民间借贷市场。供需矛盾、监管缺失，导致民间借贷纠纷案件数量不断攀升，对整个金融市场的稳定造成了很大的影响。
（三）民间借贷案件高发的隐患
由于民间借贷规模空前，越来越多的职业放贷人和小额贷款公司涌现，而这其中大部分职业放贷人采取低门槛、无担保、只要按期归还高利即可无限期推迟本金归还的方式吸引大批借款人，并从中谋取高额利息的收入。而这其中还隐藏着许多不被法律保护的非法借贷关系，如赌债、非法集资、传销等，均以民间借贷的面目出现，增加法院审理案件的难度。
在这类案件的审理过程中，最突出的一个难点即借条中载明的数额与实际交付的数额并不一致，这对法官在庭审中的审查提出了更高的要求。
二、借款本金与实际交付数额不符的情形与困境
（一）虚假案件。原被告之间实际上不存在借贷关系，但是由于被告一方所欠债务过多无力偿还，遂与原告串通，假借借款之名，书写假借条，以求法院出具法律文书确定债权债务，后在分配中可以获得利益。该类案件如果数额较小，按照交易习惯一般不需要通过银行转账等方式支付，在审理过程中除了依据借条之外，很难再进行其他审查。
（二）利息预先扣除。笔者审理的大部分借贷案件除了被告下落不明的以外，被告只要到庭，80%均以利息预先扣除为由进行抗辩。按照举证责任分配，由被告来对利息预先扣除的事实进行举证，但存在原告银行取款及打款凭证均为被告所述实际借款数额，原告则称其余均为现金，在实践中也难以审查。
（三）借条所载均为利息。这样的借条大多出现在一个案件有多份借条，只有一份包含本金，其余均为本金所产生利息的借条。而利息所涉借条大部分为小额，要求原告证明支付太过严格，而被告几乎没有途径进行取证和举证。
三、法院在审理过程中对该问题的审查与认定
（一）重视送达。民间借贷案件中有许多被告举债过多，在外躲债，通过村委和社区很难寻找到被告下落。如草率进行公告，在程序上不存在任何问题，但是在实体上，仅通过原告的陈述与借条本身，对事实的认定很可能出现偏差。如被告再次出现，则很可能因为新证据提出上诉或者启动再审程序。因此在送达过程中，应多关注与被告家人的沟通，将法律后果言明，并采取电话、短信、邮件等多种途径与被告本人取得联系，即使被告不愿意出面，也可以通过这些方式对借款事实进行核实，如有异议则可以在庭审中着重考察原告陈述。
（二）强化庭审对抗。首先，由原告对借款合意、数额、期限、利息、交付事实承担举证责任。尤其对于庭审时被告拒不到庭的情况，应先向原告释明做虚假陈述的法律后果，并对借款过程做更详细的询问。其次，举证责任的灵活分配也能对案件审理起到至关重要的作用。在对原被告关系、借款目的与用途、借款来源、借据形成、偿还方式等经双方陈述后，对案情做出综合分析以下有几个案例：
1、原告主张两次借款共计14万元，每次7万元，均有借条，被告为一对夫妇，丈夫对其签订的借条真实性没有异议，而妻子陈述对借款事实毫不知情，只有7万元系真实借款，另7万元并不真实存在，系虚假诉讼。在庭审中，法庭主要针对借款来源，借款方式，借条出具方式，现金形态，交付方式等对原告进行了详细的询问，而原告代理人在几次帮助回答被制止后，原告本人对借款的过程不能完整表述，而被告陈述不能与原告相互映证，因此法官对借贷的真实性产生了怀疑，怀疑可能是假借借款之名转移夫妻共同财产，原告进而需要进一步举证借贷事实。原告后撤回对被告妻子的起诉，后原告放弃部分诉请后达成调解协议。
2、原告主张本金为50000元，被告主张利息仅为45000元。而在庭审过程之中，原告对款项来源做了明确的陈述，系一次性从某银行提取50000元现金，而被告辩称原告仅从银行提取45000元，并将提款银行信息提供。此时，关于交付事实，双方争议非常明确，则可将举证责任分配给原告，要求其出示50000元的取款凭证，或由法院向提款银行调取相关取款信息。该案最后由法院调取相关流水信息后，原告放弃了部分诉讼请求。
3、原告主张借款共计16万元，共有5份借条；被告抗辩5份借条本金仅占5万元，其余均为利息。除去借条以外，原告没有其他证据作证，庭审中被告举证一份录音资料，录音内容有“本金只有5万，利息那么高”“你明明知道我去赌钱”的陈述，而被告在录音中的陈述虽然没有直接进行确认，但从未进行否认，而且陈述“你借的时候兄弟长兄弟短，我也输钱的，这种事情一个愿打一个愿挨”等。虽然录音证据的证明力虽然有限，但是在该案中，被告的借贷本金以及借贷事实的合法性给出了令法官能够产生合理怀疑的证据，于是将举证责任分配给原告，要求其进一步举证借贷事实以及对不知道借款用途的事实。而原告并无其他证据，后以双方自行协商处理。
四、小结
民间借贷案件从形式上来看，确实证据较少，基础法律关系较为明晰，但随着当事人法律意识的不断增强，庭审对抗也不断深化和激烈，对法官审理案件带来了很大的难度。在审理过程中坚持当事人举证与法官依职权主动审查，透过表象，认定事实，对维护金融秩序与社会稳定，有着十分重要的实践意义。
（作者单位：江苏省无锡市惠山区人民法院）
关于期货经纪公司及营业部变更核准程序和申报材料的通知
中国证券监督管理委员会
关于期货经纪公司及营业部变更核准程序和申报材料的通知
2002年7月2日 证监期货字［2002］38号
各证券监管办公室、办事处、特派员办事处：
根据《期货经纪公司管理办法》，现将期货经纪公司(以下简称“公司”)及营业部变更的核准程序和申报材料通知如下。
一、变更程序
(一)期货经纪公司及营业部变更名称，不需中国证监会及派出机构核准。期货经纪公司可直接向工商登记部门申请变更营业执照，在领取营业执照后10个工作日内持新营业执照副本及法定代表人授权文件换领新许可证。
名称连同其他登记事项一并提出变更申请的，先办理许可证变更，再持变更后许可证到工商部门一并办理营业执照变更。办理许可证变更时需取得工商部门名称核准文件并作为申报材料上报。
(二)期货经纪公司变更住所、法定代表人、注册资本、股东及股权结构、营业部经营场所和营业部负责人，由中国证监会派出机构核准，报中国证监会备案。派出机构核准变更的，应向提出申请的期货经纪公司出具核准文件。核准文件应列明核准的变更事项。期货经纪公司凭核准文件和法定代表人授权文件换领新许可证。派出机构以抄报该核准文件的形式向中国证监会备案。但期货经纪公司申请将公司住所或营业部经营场所迁入另一派出机构辖区的(以下简称“跨辖区迁址”)，需按下款规定备案。
(三)期货经纪公司及营业部跨辖区迁址的核准，应在迁出地派出机构、迁入地派出机构和中国证监会期货部协商后办理。申请人应首先获得迁出地派出机构同意迁出的文件，然后将变更材料报迁入地派出机构核准。迁入地派出机构核准迁址的，应先向中国证监会上报《期货经纪公司和营业部迁址备案表》(附件一)，中国证监会在收到备案表10个工作日内未提出异议的，迁入地派出机构向公司下发核准迁址的文件并抄送中国证监会。派出机构上报备案表及中国证监会反馈备案意见的程序按照《中国证监会和派出机构期货监管业务内部工作程序指引》的要求执行。
(四)变更过程中涉及的新股东，若对变更后的期货经纪公司持有10%以上股权或拥有实际控制权，需首先按照《关于期货经纪公司股东资格核准条件、程序和申报材料的通知》的要求申报材料，派出机构初审后报中国证监会复审。派出机构接到中国证监会股东资格核准通知后方可受理公司股变更申请。
(五)期货经纪公司及营业部变更经营范围，需经派出机构初审后报中国证监会审批。期货经纪公司凭审批文件及法定代表人授权文件换领许可证。
(六)期货经纪公司和营业部应在领取新许可证和营业执照后10个工作日内，将许可证复印件和营业执照复印件报送公司及所有营业部所在地派出机构备案。
(七)期货经纪公司变更公司章程不需核准，但需在变更发生后10个工作日内向公司所在地中国证监会派出机构备案。
(八)公司副董事长、总经理、副总经理、董事(包括独立董事)、监事、财务部门负责人、合规审查部门负责人和风险管理部门负责人的变更，其变更程序和申报材料依据《期货经纪公司高级管理人员任职资格管理办法》(修订)及中国证监会其他有关规定办理。
二、变更材料
期货经纪公司申请变更以下事项，应分别提供相应材料。多个事项一并申请变更的，提供所有变更事项相对应的变更材料。要求重复的，只需提供一份。多个变更项目可以在一份决议或文件中进行表述的，提供一份决议或文件即可。
(一)变更公司住所
1.《期货经纪公司变更申请表》(附件2)；
2.期货经纪公司申请变更文件；
3.股东会关于变更公司住所的决议(原件)。若公司章程规定，变更住所由董事会决定的，提供董事会决议(原件)和公司章程，董事会决议应有符合法定人数的董事签名；
4.新住所所有权或使用权证明的复印件；
5.新住所消防检验合格证；
6.跨派出机构辖区迁址的，需提供迁出地派出机构同意迁出的文件；
7.中国证监会规定应提供的其他材料。
(二)变更营业部经营场所
1.《期货经纪公司营业部变更申请表》(附件3)；
2.期货经纪公司申请变更文件；
3.股东会关于变更营业部经营场所的决议(原件)。若公司章程规定，变更营业部经营场所由董事会决定的，提供董事会决议(原件)和公司章程，董事会决议应有符合法定人数的董事签名；
4.新经营场所的所有权或使用权证明的复印件；
5.新经营场所消防检验合格证；
6.跨派出机构辖区迁址的，需提供迁出地派出机构同意迁出的文件；
7.中国证监会规定应提供的其他材料。
(三)变更法定代表人
1.《期货经纪公司变更申请表》；
2.期货经纪公司申请变更文件；
3.股东会关于变更法定代表人的决议(原件)。若公司章程规定，变更法定代表人由董事会决定的，提供董事会决议(原件)和公司章程，董事会决议应有符合法定人数的董事签名；
4.拟任职法定代表人的《期货经纪公司高级管理人员任职资格证书》复印件；
5.拟任职法定代表人的《期货从业人员资格证书》复印件；
6.中国证监会规定应提供的其他材料。
(四)变更营业部负责人
1.《期货经纪公司营业部变更申请表》；
2.期货经纪公司申请变更文件；
3.拟任职营业部负责人的《期货从业人员资格证书》复印件；
4.拟任职营业部负责人的简历；
5.拟任职营业部负责人学历证明复印件(派出机构需将复印件与原件核对)；
6.拟任职营业部负责人无犯罪记录证明原件(需由户籍所在地派出所提供，内容应包括姓名、性别、年龄、户籍所在地、身份证号、无犯罪记录证明等)；
7.中国证监会规定应提供的其他材料。
(五)变更注册资本
1.《期货经纪公司变更申请表》；
2.期货经纪公司申请变更文件；
3.股东会关于变更注册资本的决议(原件)。若公司章程规定，变更注册资本由董事会决定的，提供董事会决议(原件)和公司章程，董事会决议应有符合法定人数的董事签名；
4.经股东会通过的公司新章程原件；
5.具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的期货经纪公司验资报告(原件)；
6.公司申请减资的，还应提供《中华人民共和国公司法》要求的公告材料的复印件；
7.中国证监会规定应提供的其他材料。
(六)股东及股权结构变更
1.《期货经纪公司变更申请表》；
2.期货经纪公司申请变更文件；
3.持股比例在10%以上或对期货经纪公司拥有实际控制权的新股东按《关于期货经纪公司股东资格核准条件、程序和申报材料的通知》的要求申报的材料；
4.持股比例低于10%并对期货经纪公司无实际控制权的新股东提供的营业执照副本复印件(由发证的工商局盖章确认)和股东背景材料原件(按《关于期货经纪公司股东资格核准条件、程序和申报材料的通知》的要求提供)；
5.股东会关于变更股东及股权结构的决议(原件)。若公司原章程规定，变更股东及股权结构由董事会决定的，提供董事会决议(原件)和公司原章程，董事会决议应有符合法定人数的董事签名；
6.原股东和新股东签署的股权转让协议书(原件)，股权转让协议书应有股东单位的公章、法定代表人的签字、日期；
7.经股东会通过的公司新章程原件；
8.中国证监会规定应提供的其他材料。
(七)变更经营范围
1.《期货经纪公司变更申请表》；
2.期货经纪公司申请变更文件；
3.股东会关于变更公司经营范围的决议(原件)；
4.中国证监会规定应提供的其他材料。
三、本通知自下发之日起执行。
附件：1.《期货经纪公司和营业部迁址备案表》(略)
2.《期货经纪公司变更申请表》(略)
3.《期货经纪公司营业部变更申请表》(略)